平成23年度秋期 ITパスポート 問52 解説
ITを利用した業務処理の統制のうち，ソフトウェアによる自動処理と人手による処理を組み合わせた統制について記述しているものはどれか。
- ア営業員が開拓した取引先の情報を本人が直接入力するので，誤入力を防止できる。
- イ営業員が入力した発注金額がある額を超えると管理者の承認操作を必要とするので，取引内容の適切性が複数の目で確認できる。
- ウ新規の取引先を登録するために操作に慣れている専門の契約担当者が情報を入力するので，誤入力を防止できる。
- エ登録された受注データに基づいてソフトウェアで製造指示データを自動作成するので，ヒューマンエラーを排除できる。
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正解 イ営業員が入力した発注金額がある額を超えると管理者の承認操作を必要とするので，取引内容の適切性が複数の目で確認できる。
要点システムの自動チェックと人の承認を組み合わせるのが混合型の統制
解説
発注金額が一定額を超えるとシステムが自動で検知し、管理者の承認操作を求める仕組みは、ソフトウェアによる自動処理と人手による承認を組み合わせた統制です。よってイが正解です。
- ア：本人が直接入力することで誤入力を防ぐのは、人手による処理だけの統制なので誤り。
- ウ：操作に慣れた専門担当者が入力するのも、人手による処理だけの統制なので誤り。
- エ：受注データから製造指示データを自動作成するのは、ソフトウェアによる自動処理だけの統制なので誤り。