令和4年度 ITパスポート 問29 解説
マネーロンダリングの対策に関する記述として，最も適切なものはどれか。
- ア金融取引に当たり，口座開設時の取引目的や本人確認を徹底し，資金の出所が疑わしい取引かどうかを監視する。
- イ紙幣の印刷に当たり，コピー機では再現困難な文字や線，傾けることによって絵が浮かび上がるホログラムなどの技術を用いて，複製を困難にする。
- ウ税金の徴収に当たり，外国にある子会社の利益を本国の親会社に配当されたものとみなして，本国で課税する。
- エ投資に当たり，安全性や収益性などの特徴が異なる複数の金融商品を組み合わせることによって，一つの事象によって損失が大きくなるリスクを抑える。
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正解 ア金融取引に当たり，口座開設時の取引目的や本人確認を徹底し，資金の出所が疑わしい取引かどうかを監視する。
要点マネーロンダリング対策は本人確認と疑わしい取引の監視
解説
マネーロンダリング（資金洗浄）は、犯罪で得た資金の出所を隠し、正当な資金に見せかける行為です。その対策として、金融機関は口座開設時の本人確認や取引目的の確認を徹底し、疑わしい取引を監視・届出します。
- イ：紙幣の複製を困難にする技術は、偽造防止対策なので誤り。
- ウ：外国子会社の利益を本国で課税するのは、タックスヘイブン対策税制（外国子会社合算税制）なので誤り。
- エ：複数の金融商品を組み合わせてリスクを抑えるのは、分散投資（ポートフォリオ）の考え方なので誤り。