平成28年度秋期 ITパスポート 問44 解説

内部統制の文書化で、業務規定やマニュアルのように個々の業務の手順や詳細を文章で記述したものは業務記述書です。内部統制では業務記述書、業務の流れ図（フローチャート）、リスクコントロールマトリクスの3点セットがよく使われます。

• イ：業務の流れ図は業務の流れを図で示したものなので誤り。
• ウ：スプレッドシートは表計算ソフトのシートなので誤り。
• エ：要件定義書はシステムや業務の要件をまとめた文書なので誤り。